martes, julio 30

Planificación Financiera-Introducción

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La Planificación Financiera, por definición permite proyectar la empresa hacia el futuro deseado, partiendo de la situación actual y diseñando e implantando la estrategia que nos hará posible este camino y romper con la tendencia natural de evolución de la empresa.
Para conseguir esto, la Planificación Financiera, requiere básicamente de un proceso que si lo resumimos en pocos puntos quedaría de la siguiente manera:
  1. Configurar el modelo a seguir tanto Matemáticos como Contables.
  2. Tener presente las decisiones pasadas de la empresa utilizando la Cta. de PyG y el Balance de situación.
  3. Diseñar los conjuntos de estrategias posibles para el futuro:
    1. Formulación de objetivos y subobjetivos.
    2. Estudio de escenarios (internos y externos).
      1. Sobre el producto. los precios, la demanda, la oferta, los costes, ... Política de producto
      2. Sobre inversiones que analiza las alternativas, rentabilidades, riesgos, liquidez, ... Políticas de inversión y Estrategia de Capital
      3. Sobre fuentes financieras que analiza las alternativas, costes, exigibilidades, riesgos,... Políticas de financiación y Estrategia de Capital
      4. Sobre amortizaciones contables y dividendos. Estrategia Financiera
      5. Sobre circulantes activos y recursos. Estrategia de Circulante
    3. Estudio, evaluación y selección de alternativas posibles desde el punto de vista de:
      1. Políticas de productos con formaciones del Cash flow
      2. Estrategias de capital (sean inversión o financiación )con Presupuestos de Capital
      3. Estrategias financieras. Política de mantenimiento o amortización, Política de rentabilidad o dividendos y Política de crecimiento o Reservas, es decir, la descomposición del Cash flow.
      4. Estrategias de circulante. Políticas de stocks de materias primas y productos terminados, Políticas de clientes, Políticas de tesorería, Políticas de proveedores, Políticas de financiación a corto plazo, en definitiva el cuadro de Necesidades Netas de Capital Corriente.
  4. Implantar el mejor conjunto de estrategias:
    1. Definir un plan financiero. “Expresión cualitativa”.
    2. Elaborar el presupuesto del mejor conjunto de estrategias. “Expresión cuantitativa” 

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